國(guó)家稅務(wù)總局公布6起虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票違法案件
近年來(lái)，為深入貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院部署，國(guó)家稅務(wù)總局持續(xù)推進(jìn)“放管服”改革，在多措并舉做好簡(jiǎn)政放權(quán)、優(yōu)化服務(wù)的同時(shí)，加大后續(xù)管理力度，提升管理質(zhì)效，依法嚴(yán)厲打擊虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票等各類涉稅違法行為。各地稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)同公安機(jī)關(guān)成功查處了一批虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票案件，保持了打擊涉稅違法行為的高壓態(tài)勢(shì)，有效維護(hù)了正常的稅收秩序，現(xiàn)將6起虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票違法案件曝光。
一、天津盛川化工技術(shù)開(kāi)發(fā)有限公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票案
2016年11月，天津市國(guó)稅局成功組織查處天津盛川化工技術(shù)開(kāi)發(fā)有限公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票案。經(jīng)查實(shí)，2015年4月～2016年2月，天津盛川化工技術(shù)開(kāi)發(fā)有限公司通過(guò)非法手段，取得遼寧、山東和廣東等地企業(yè)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票抵扣進(jìn)項(xiàng)。同時(shí)，在無(wú)真實(shí)業(yè)務(wù)的情況下，向廣東、福建等10個(gè)省、市的110戶企業(yè)大肆虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票1411份，涉及金額10.04億元，稅額1.71億元。天津市國(guó)稅局已向下游受票企業(yè)所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)出《已證實(shí)虛開(kāi)通知單》，同時(shí)將該案移送公安機(jī)關(guān)處理。目前，該案已進(jìn)入司法程序。
二、江蘇“3·22”虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票案
2016年11月，江蘇省鹽城市國(guó)稅局成功組織查處“3·22”虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票案。經(jīng)查實(shí)，以犯罪嫌疑人王某為首的犯罪團(tuán)伙利用網(wǎng)上購(gòu)買的身份信息虛假注冊(cè)10家公司，在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況下，以支付2%～2.5%手續(xù)費(fèi)的方式，接受遼寧等14省市90家企業(yè)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票5129份，涉及金額11.28億元，稅額1.48億元。同時(shí)，以收取3.5%~8%手續(xù)費(fèi)的方式，先后為北京、廣東等16省市302家企業(yè)虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票7131份，涉及金額7.92億元，稅額1.35億元。鹽城市國(guó)稅局已向上下游涉案企業(yè)所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)出《已證實(shí)虛開(kāi)通知單》，并將該案移送公安機(jī)關(guān)處理。目前，該案已進(jìn)入司法程序。
三、安徽超越商貿(mào)有限公司等兩戶企業(yè)虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票案
2016年6月，安徽省宿州市國(guó)稅局成功組織查處超越商貿(mào)有限公司等兩戶企業(yè)虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票案。經(jīng)查實(shí)，犯罪嫌疑人朱某某，伙同唐某某等人，利用其控制的宿州市超越商貿(mào)有限公司和宿州市中城商貿(mào)有限公司，通過(guò)非法渠道獲取上海黃金交易所會(huì)員單位開(kāi)具品名為“黃金”的增值稅專用發(fā)票抵扣，然后對(duì)外虛開(kāi)品名為“煤炭”“鋼材”的增值稅專用發(fā)票。累計(jì)接受虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票及可抵扣憑證1247份，涉及金額11.8億元，稅額1.88億元；累計(jì)虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票1169份，涉及金額11.18億元，稅額1.88億元。宿州市國(guó)稅局已向下游受票企業(yè)所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)出《已證實(shí)虛開(kāi)通知單》，并將該案移送公安機(jī)關(guān)處理。目前，該案已進(jìn)入司法程序。
四、四川凱富商貿(mào)有限公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票案
2016年4月，四川省南充市國(guó)稅局與公安機(jī)關(guān)聯(lián)合，成功查處凱富商貿(mào)有限公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票案。經(jīng)查實(shí)，犯罪嫌疑人詹某某伙同趙某某、解某某等人，冒用他人身份信息，注冊(cè)成立南充市凱富商貿(mào)有限公司等2家企業(yè)，通過(guò)支付4%～5%手續(xù)費(fèi)的方法從遼寧、山東和廣西等地的12家企業(yè)非法購(gòu)買增值稅專用發(fā)票307份，涉及金額3850.37萬(wàn)元，涉及稅額568.84萬(wàn)元；海關(guān)增值稅專用繳款書(shū)1份，涉及稅額6.32萬(wàn)元。同時(shí)，以收取5%～8%的手續(xù)費(fèi)的方式為他人虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票，累計(jì)虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票343份，涉及金額3352.52萬(wàn)元，稅額569.92萬(wàn)元。南充市國(guó)稅局已向上下游涉案企業(yè)所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)出《已證實(shí)虛開(kāi)通知單》。經(jīng)司法機(jī)關(guān)審判，主要犯罪嫌疑人已被判刑。
五、陜西龐某某等人虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票案
2016年4月，陜西省寶雞市國(guó)稅局成功查結(jié)龐某某等人虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票案。經(jīng)查實(shí)，龐某某、李某某和付某某3人2014年7月～2016年4月，冒用他人身份信息在寶雞市注冊(cè)成立寶雞順興隆藥業(yè)有限公司等多家公司，以其租住的寶雞市某民房為據(jù)點(diǎn)，在無(wú)實(shí)際業(yè)務(wù)的情況下，假借寶雞市陳倉(cāng)區(qū)、鳳翔縣等周邊9個(gè)縣區(qū)的60多位農(nóng)民身份信息，虛開(kāi)1338份農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票，用以抵扣進(jìn)項(xiàng)，涉及金額13024.27萬(wàn)元，稅額1693.16萬(wàn)元；同時(shí)向河南、福建、新疆等地7家企業(yè)虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票1132份，涉及金額10667.05萬(wàn)元，稅額1816.66萬(wàn)元。寶雞市國(guó)稅局已向下游受票企業(yè)所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)出《已證實(shí)虛開(kāi)通知單》。目前，該案已進(jìn)入司法程序。
六、寧波“10·30”虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票案
2016年12月，寧波市國(guó)稅局與公安機(jī)關(guān)聯(lián)合成功查處“10·30”虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票案。經(jīng)查實(shí)，犯罪團(tuán)伙在寧波注冊(cè)成立寧波博運(yùn)來(lái)珠寶有限公司等10家“空殼公司”，從上海黃金交易所和西安多家會(huì)員單位購(gòu)買黃金，取得對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)增值稅專用發(fā)票1316份，涉及金額69.7億元，稅額11.85億元。犯罪團(tuán)伙將實(shí)物黃金在深圳市水貝珠寶市場(chǎng)低價(jià)交割銷售，在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況下，向北京、江蘇、湖北和四川等16個(gè)省市的170家企業(yè)，虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票7492份，涉及金額69.82億元，稅額11.87億元。寧波市國(guó)稅局已向下游受票企業(yè)所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)出《已證實(shí)虛開(kāi)通知單》。目前，該案已進(jìn)入司法程序。