余額逼近6000億元的商業(yè)銀行不良貸款，將迎來呆賬核銷的新政。
　　近日，財(cái)政部印發(fā)了《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法（2013年修訂版）》（下稱《核銷辦法》），大幅放寬了金融企業(yè)呆賬核銷的自主空間。
　　知情人士透露，在1月初召開的全國銀行業(yè)監(jiān)督管理工作會議上，銀監(jiān)會主席尚福林評價(jià)此文件時(shí)稱其放寬了核銷條件，簡化了核銷程序，完善了呆賬核銷與責(zé)任追究機(jī)制。“這是個很好的文件，要仔細(xì)研究、認(rèn)真落實(shí)，確保用好用足相關(guān)政策。”
　　根據(jù)規(guī)定，各地財(cái)政部門還將加強(qiáng)對同級金融企業(yè)呆賬核銷的監(jiān)督和管理：對金融企業(yè)呆賬核銷管理制度的建立和執(zhí)行情況、呆賬核銷管理情況進(jìn)行檢查，每年累計(jì)檢查覆蓋面原則上不低于金融企業(yè)當(dāng)年核銷呆賬金額的20%。
 
　　額度、期限雙放寬
　　“這是對商業(yè)銀行這些年來整個治理水平、風(fēng)險(xiǎn)控制能力逐步提升的一種認(rèn)可。”工商銀行城市金融研究所副所長樊志剛在接受《*9財(cái)經(jīng)日報(bào)》記者采訪時(shí)表示，此前，銀行也一直都在呼吁，希望獲得更多的不良貸款自主核銷權(quán)。
　　例如，民生銀行(600016)董事長董文標(biāo)就曾多次呼吁，允許銀行對小企業(yè)金融服務(wù)專營機(jī)構(gòu)不良貸款快速核銷。
　　在董文標(biāo)看來，銀監(jiān)會鼓勵銀行成立小企業(yè)金融服務(wù)專營機(jī)構(gòu)并獨(dú)立核算，但受限于呆賬核銷政策，難以實(shí)現(xiàn)呆賬“應(yīng)核盡核”的要求，造成了“低盈利、高撥備、高不良”的現(xiàn)象，對銀行小企業(yè)金融服務(wù)專營機(jī)構(gòu)的相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)和對外信息披露有很大影響。
　　此次《核銷辦法》的下發(fā)，在很大程度上，回應(yīng)了“董文標(biāo)們”的強(qiáng)烈訴求。新的《核銷辦法》在追索期限和貸款額度兩個維度，大幅放寬了標(biāo)準(zhǔn)，使得銀行可以一展拳腳。
　　例如，《核銷辦法》規(guī)定的呆賬認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)上，“對于單戶貸款余額在50萬元及以下（農(nóng)信社、村鎮(zhèn)銀行為5萬元及以下）的對公貸款，經(jīng)追索1年以上，仍無法收回的債權(quán)”，可視為呆賬。而此前的規(guī)定要求，追索2年以上。
　　在額度上，《核銷辦法》規(guī)定：“金融企業(yè)對單戶貸款余額在1000萬元及以下的，經(jīng)追索1年以上，仍無法收回的中小企業(yè)貸款和涉農(nóng)貸款，可按照賬銷案存的原則自主核銷。”而此前的規(guī)定要求，這一金額為500萬元及以下。
　　中小企業(yè)的貸款余額相當(dāng)部分集中在500萬元~1000萬元之間。新的《核銷辦法》在額度上作出上述規(guī)定，政策導(dǎo)向已不言而喻：鼓勵金融機(jī)構(gòu)發(fā)放中小企業(yè)貸款和涉農(nóng)貸款。
　　此外，值得注意的是，《核銷辦法》還提出：“金融企業(yè)對單戶貸款余額在500萬元以下的，經(jīng)追索1年以上，仍無法收回的個人經(jīng)營貸款，可按照賬銷案存的原則自主核銷。”
　　這被認(rèn)為給銀行開展小微金融業(yè)務(wù)排除了后顧之憂。原因在于，小微業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大，不良率高于大企業(yè)貸款，對呆賬核銷的愿望更為迫切。而商業(yè)銀行開展小微業(yè)務(wù)，多以個人經(jīng)營貸款形式發(fā)放，走零售審批通道。而新規(guī)則賦予了銀行500萬元以下個人經(jīng)營貸款的呆賬核銷自主權(quán)。以民生銀行為例，該行零售業(yè)務(wù)部人士透露，民生銀行的小微貸款主要是自然人貸款，即貸款主體主要是小企業(yè)主。
 
　　龐大的核銷需求
　　財(cái)政部還強(qiáng)調(diào)，呆賬核銷應(yīng)遵循嚴(yán)格認(rèn)定條件、提供確鑿證據(jù)、嚴(yán)肅追究責(zé)任、逐級上報(bào)并經(jīng)審核審批、對外保密和賬銷案存的基本原則。
　　江蘇省財(cái)政廳在轉(zhuǎn)發(fā)上述文件時(shí)也稱，各有關(guān)金融企業(yè)要高度重視呆賬核銷管理工作，并按《核銷辦法》要求，抓緊制定呆賬核銷管理實(shí)施細(xì)則，建立健全呆賬責(zé)任認(rèn)定和追究以及呆賬核銷責(zé)任追究等相關(guān)管理制度。
　　在經(jīng)歷了多個季度不良貸款余額上升之后，商業(yè)銀行對不良貸款核銷自主空間的渴望更為強(qiáng)烈。中信銀行(601998)在2013年12月就公告稱，董事會同意2013年度不良資產(chǎn)損失核銷額度增加32億元。
　　而從監(jiān)管層的角度看，嚴(yán)控不良貸款亦是工作重點(diǎn)。尚福林就在今年初稱，探索市場化處置方式，加大核銷力度，避免不良資產(chǎn)累積和放大風(fēng)險(xiǎn)。
　　數(shù)據(jù)顯示，截至2013年三季度末，我國商業(yè)銀行不良貸款余額達(dá)到5636億元，較年初增加707億元；不良貸款率達(dá)到0.97%，較二季度末上升0.01個百分點(diǎn)，連續(xù)七個季度呈上升趨勢。與此形成對比的是，三季度末，撥備覆蓋率則已高達(dá)287%。
　　遇到核銷，銀行主要從以前提取的撥備里來沖銷。也即是說，一般情況下，加大核銷力度，不良貸款率、撥備覆蓋率都將下降。
　　樊志剛還稱，不良貸款已經(jīng)存在，如果不核銷，長期來講就像毒瘤一樣。而核銷實(shí)際就是一個微型的財(cái)務(wù)調(diào)整，使銀行的資產(chǎn)負(fù)債表更加健康，得以輕裝上陣。
 
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