16日，中國(guó)保監(jiān)會(huì)網(wǎng)站發(fā)布個(gè)人稅收優(yōu)惠型健康保險(xiǎn)產(chǎn)品指引框架，以及個(gè)人稅收優(yōu)惠型健康保險(xiǎn)(萬(wàn)能型)A款、B款、C款示范條款，要求各人身保險(xiǎn)公司按照相關(guān)規(guī)定參照開(kāi)發(fā)個(gè)人稅收優(yōu)惠型健康保險(xiǎn)產(chǎn)品，并按規(guī)定程序上報(bào)保監(jiān)會(huì)審批。
分析人士認(rèn)為，健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新將加速，商業(yè)保險(xiǎn)公司作為醫(yī)療支付新的付費(fèi)方，將逐步整合商業(yè)保險(xiǎn)和健康服務(wù)產(chǎn)業(yè)鏈條，“保險(xiǎn)賬戶+健康服務(wù)”的模式創(chuàng)新前景值得看好。健康險(xiǎn)產(chǎn)品的普及將有效補(bǔ)充醫(yī)療健康支持，積極布局移動(dòng)醫(yī)療領(lǐng)域和實(shí)施大健康管理戰(zhàn)略的相關(guān)個(gè)股值得關(guān)注。
新健康險(xiǎn)產(chǎn)品指向三類(lèi)人群
《指引框架》明確，凡16周歲以上、未滿法定退休年齡者，身體健康且適用商業(yè)健康保險(xiǎn)稅收優(yōu)惠政策的納稅人(健康人群)，或者投保時(shí)根據(jù)其健康狀況確定為既往癥(指在保單生效之前被保險(xiǎn)人已患有的且已知曉的比較嚴(yán)重的疾病或癥狀)且投保時(shí)連續(xù)納稅滿一年的適用商業(yè)健康保險(xiǎn)稅收優(yōu)惠政策的納稅人(既往癥人群)，均可作為保險(xiǎn)合同的被保險(xiǎn)人。
個(gè)人稅收優(yōu)惠型健康保險(xiǎn)產(chǎn)品采取萬(wàn)能險(xiǎn)方式，包含醫(yī)療保險(xiǎn)和個(gè)人賬戶積累兩項(xiàng)責(zé)任。根據(jù)目標(biāo)人群的不同，保險(xiǎn)公司可將個(gè)人稅收優(yōu)惠型健康保險(xiǎn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)為三種類(lèi)型，目標(biāo)人群相應(yīng)分為三類(lèi)：一是已參加公費(fèi)醫(yī)療或基本醫(yī)療保險(xiǎn)，且經(jīng)過(guò)公費(fèi)醫(yī)療或基本醫(yī)療保險(xiǎn)報(bào)銷(xiāo)后對(duì)個(gè)人負(fù)擔(dān)的醫(yī)療費(fèi)用有保障需求的人群；二是已參加公費(fèi)醫(yī)療或基本醫(yī)療保險(xiǎn)，且經(jīng)過(guò)公費(fèi)醫(yī)療或基本醫(yī)療保險(xiǎn)報(bào)銷(xiāo)后對(duì)個(gè)人負(fù)擔(dān)的大額醫(yī)療費(fèi)用有保障需求的人群；三是未參加公費(fèi)醫(yī)療或基本醫(yī)療保險(xiǎn)，或雖已參加公費(fèi)醫(yī)療或基本醫(yī)療保險(xiǎn)，但投保前聲明自愿放棄公費(fèi)醫(yī)療或基本醫(yī)療保險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)娜巳骸?/div>
《指引框架》指出，適用商業(yè)健康保險(xiǎn)稅收優(yōu)惠政策的納稅人是指符合商業(yè)健康保險(xiǎn)稅收優(yōu)惠政策適用范圍規(guī)定的納稅人，如取得工作薪金所得、連續(xù)勞務(wù)報(bào)酬所得的個(gè)人，以及取得個(gè)體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得、對(duì)企事業(yè)單位的承包承租經(jīng)營(yíng)所得的個(gè)體工商戶業(yè)主、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資者、合伙企業(yè)合伙人和承包承租經(jīng)營(yíng)者等。
“保險(xiǎn)賬戶+健康服務(wù)”前景樂(lè)觀
長(zhǎng)江證券分析師劉俊認(rèn)為，健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新將加速，業(yè)務(wù)銷(xiāo)售方式、抵稅流程、差額返還機(jī)制以及萬(wàn)能賬戶結(jié)算率等將影響保單銷(xiāo)售情況。免稅健康險(xiǎn)主要定位為基礎(chǔ)醫(yī)保的有效補(bǔ)充，考慮到目前抵稅流程便利程度，預(yù)計(jì)該業(yè)務(wù)將主要通過(guò)團(tuán)險(xiǎn)方式來(lái)推動(dòng)，開(kāi)展補(bǔ)充團(tuán)體醫(yī)療和企業(yè)年金的公司客戶資源優(yōu)勢(shì)將更加凸顯。目前來(lái)看，如何確定差額、不同區(qū)域差額如何界定等還需進(jìn)一步明確；個(gè)人賬戶未來(lái)的開(kāi)放程度也還有較大拓展?jié)摿Α?/div>
廣發(fā)證券分析師曹恒乾認(rèn)為，中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)整體仍處于發(fā)展階段，健康險(xiǎn)整體規(guī)模相對(duì)偏小。對(duì)比海外發(fā)達(dá)市場(chǎng)經(jīng)驗(yàn)，較為完善的健康險(xiǎn)市場(chǎng)能夠?yàn)閲?guó)家醫(yī)療支出承擔(dān)大部分壓力。未來(lái)，隨著政策不斷放開(kāi)，中國(guó)健康險(xiǎn)市場(chǎng)必將逐漸擴(kuò)大。按照已有的公開(kāi)納稅人數(shù)據(jù)進(jìn)行線性預(yù)測(cè)，行業(yè)新增保費(fèi)規(guī)模在139億元-418億元之間，占目前健康險(xiǎn)規(guī)模的6.9%-20.6%，對(duì)行業(yè)保費(fèi)增長(zhǎng)能起到有效促進(jìn)作用。
曹恒乾表示，此次健康險(xiǎn)優(yōu)惠政策明確提出“保本微利”原則，規(guī)定保險(xiǎn)公司賠付率低于規(guī)定的，要將和規(guī)定賠付率之間的差價(jià)返還客戶。因此，從本質(zhì)上看，此次政策意在擴(kuò)大中國(guó)健康險(xiǎn)的覆蓋率，短期內(nèi)對(duì)于商業(yè)保險(xiǎn)公司的業(yè)績(jī)影響或不會(huì)太明顯。

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