首頁 > 遞延所得稅

  • 老師已回答稅法按無形資產(chǎn)150%的成本攤銷，賬面價值和計稅基礎(chǔ)是差200嗎？

    勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會計的同學(xué)，你好~1、是的，這里是因為攤銷方法導(dǎo)致的暫時性差異，需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)50萬元~2、因為這里是因為稅法上的加計扣除導(dǎo)致的，是在初始確認(rèn)時產(chǎn)生的暫時性差異，這個不影響會計利潤，也不影響應(yīng)納稅所得額，所以不需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)~如還有不清楚的地方，歡迎隨時提問，Hedy老師會盡快解答，愛學(xué)習(xí)的你一定是最棒的，加油~?

    2021-05-10 09:09:58
    何老師 老師解答
    閱讀量 656

  • 老師已回答遞延所得稅資產(chǎn)這個科目是什么意思？

    親愛的同學(xué)你好呀！ 遞延所得稅資產(chǎn)是未來預(yù)計可以用來抵稅的資產(chǎn),遞延所得稅是時間性差異對所得稅的影響,在納稅影響會計法下才會產(chǎn)生遞延稅款，屬于資產(chǎn)類科目。增加記借方,減少記貸方,余額在借方。祝同學(xué)二零二一喜上頭 逢考必過一定牛~ 如果同學(xué)對我的回答感到滿意，請動動手指給我一個【好評】吧^_^

    2021-05-08 13:26:35
    A老師 老師解答
    閱讀量 322

  • 老師已回答遞延所得稅費用為啥要考慮記入其他綜合收益的那部分？

    愛思考的同學(xué)您好： ①投房這筆借：其他綜合收益貸：遞延所得稅負(fù)債②遞延所得稅費用=遞延所得稅負(fù)債的增加-遞延所得稅資產(chǎn)的增加所以要考慮。如有其他疑問歡迎繼續(xù)交流，繼續(xù)加油哦~

    2021-05-08 07:05:52
    老師 老師解答
    閱讀量 1190

  • 老師已回答匯算清繳日之后的分錄沒懂，為啥是遞延所得稅？

    親愛的同學(xué)，你好，感謝認(rèn)真努力的你！-----匯算清繳后，這個事情就不能調(diào)整上年度，只能調(diào)整上年度的以后年度（指本年或者繼續(xù)順延），所以這里用遞延所得稅便于區(qū)別。-----不拋棄，不放棄，真心希望你能順利通過考試！

    2021-05-08 08:29:26
    P老師 老師解答
    閱讀量 434

  • 老師已回答本題為什么不考慮遞延所得稅資產(chǎn)的轉(zhuǎn)回7.5萬元？

    勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會計的同學(xué)，你好~答案沒有問題哦，減去400/10×9/12×（-25%），其實就是加上轉(zhuǎn)回的遞延所得稅資產(chǎn)7.5萬元~如還有不清楚的地方，歡迎隨時提問，Hedy老師會盡快解答，愛學(xué)習(xí)的你一定是最棒的，加油~?

    2021-05-10 08:33:10
    何老師 老師解答
    閱讀量 305

  • 老師已回答這道題的分錄為什么后面那個遞延所得稅資產(chǎn)只沖回了50？

    愛思考的同學(xué)您好： 以前不確定，確認(rèn)了250.后來知道了，不需要那么多，所以沖回50.剩下200是需要留在賬上的。如有其他疑問歡迎繼續(xù)交流，繼續(xù)加油哦~

    2021-05-08 06:06:22
    老師 老師解答
    閱讀量 273

  • 老師已回答什么時候差錯更正這里用應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅呢？

    愛思考的同學(xué)你好： 這個取決于事項的性質(zhì)。如果讓你穿越回到過去，你會怎么做，那你現(xiàn)在就要怎么調(diào)。圖2是因為存貨減值，如果回去，你也不會記應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅。圖1是多攤銷，回到過去，你會直接記到當(dāng)期的應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅。如有其他疑問歡迎繼續(xù)交流，繼續(xù)加油哦~

    2021-05-08 08:02:21
    老師 老師解答
    閱讀量 772

  • 老師已回答本題的遞延所得稅費用是多少？

    勤奮的學(xué)員：       你好！        遞延所得稅費用=當(dāng)期遞延所得稅負(fù)債的增加額+當(dāng)期遞延所得稅資產(chǎn)的減少額-當(dāng)期遞延所得稅負(fù)債的減少額-當(dāng)期遞延所得稅資產(chǎn)的增加額。題目中2017年年末遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額=175-125=50.所以遞延所得稅費用=0+0-0-50=-50.        明天的你會感激今天拼命努力的自己，加油哦~

    2021-05-08 09:01:06
    A老師 老師解答
    閱讀量 342

  • 老師已回答以前年度損益調(diào)整是用來調(diào)整損益類科目的嗎？

    勤奮的同學(xué)，你好。不需要代替的，以前年度損益調(diào)整是用來調(diào)整損益類科目的。希望我的回答能幫到你，祝你早日通過考試。

    2021-05-08 07:55:03
    老師 老師解答
    閱讀量 559

  • 老師已回答這個遞延所得稅負(fù)債什么時候能扣減掉呢？

    愛思考的同學(xué)你好(*^▽^*)老師舉個例子：A花錢2000從C那里購買B,A吸收合并B,假設(shè)B沒有負(fù)債，就一個固定資產(chǎn)，B的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價值為1500，賬面價值為1000，A從C那里購買B符合稅法上的免稅合并。那這個固定資產(chǎn)的會計賬面價值1500，稅法計稅基礎(chǔ)為1000，這里會形成遞延所得稅負(fù)債，那A購買的B企業(yè)的分錄：借：固定資產(chǎn)1500       商譽625 貸：銀行存款2000        遞延所得稅負(fù)債125馬上就是新的一年了，老師祝同學(xué)新年快樂！牛年大吉！

    2021-05-08 09:03:34
    潘老師 老師解答
    閱讀量 508
金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評估師
  • 基金從業(yè)

證券從業(yè)人員資格考試是由中國證券業(yè)協(xié)會負(fù)責(zé)組織的全國統(tǒng)一考試，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)，參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)證券從業(yè)資格，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

銀行從業(yè)資格考試實行全國統(tǒng)一考試制度，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)銀行從業(yè)資格，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

期貨從業(yè)資格考試是期貨從業(yè)準(zhǔn)入性質(zhì)的入門考試，是全國性的執(zhí)業(yè)資格考試?？荚囀苤袊C監(jiān)會監(jiān)督指導(dǎo)，由中國期貨業(yè)協(xié)會主辦，考務(wù)工作由ATA公司具體承辦。

稅務(wù)師是指通過全國稅務(wù)師統(tǒng)一考試，取得《稅務(wù)師職業(yè)資格證書》，同時注冊登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務(wù)活動的專業(yè)技術(shù)人員。

注冊資產(chǎn)評估師是指經(jīng)資產(chǎn)評估師職業(yè)資格考試合格，取得《資產(chǎn)評估師職業(yè)資格證書》并經(jīng)中國資產(chǎn)評估協(xié)會登記的資產(chǎn)評估專業(yè)管理人員，主要從事資產(chǎn)評估工作。

基金從業(yè)資格考試實行全國統(tǒng)一考試制度，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)基金從業(yè)資格，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。
會計類
  • CPA
  • 初級會計職稱
  • 中級會計職稱
  • 中級經(jīng)濟(jì)師
  • 初級經(jīng)濟(jì)師

初級會計職稱，又叫做初級會計師、助理會計師，是指通過財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一的會計專業(yè)初級資格考試，獲得擔(dān)任會計專業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級資格。

中級會計職稱考試是由財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試，共分初級會計、中級會計師和高級會計師職稱三個級別。中級會計職稱實行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度，每年舉行一次。

證書簡介：經(jīng)濟(jì)師考試也稱作經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱，需要參加“經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試”。

證書簡介：經(jīng)濟(jì)師考試也稱作經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱，需要參加“經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試”。
精選問答
  • 上年利潤為負(fù)數(shù)，今年正數(shù)，增長率怎么算？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，上午好~如果上年為負(fù)數(shù)，取絕對值，計算公式為：營業(yè)利潤增長率=（本年營業(yè)利潤-上年營業(yè)利潤）/上年營業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長率=（100+100）/100=200%如有疑問，我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計算嗎？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，你好：愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，收支結(jié)余率指在一定時期內(nèi)（一年）結(jié)余和收入的比值，收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。（收入數(shù) - 支岀數(shù)） / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會計章節(jié)的內(nèi)容么，在我們注會考試中，沒有涉及到收支結(jié)余率的計算的知識點哈，同學(xué)了解即可，祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你，每天進(jìn)步一點點，繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，你好！這個要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說明資產(chǎn)增加了，借方的就是資產(chǎn)，貸方當(dāng)然就是待處理財產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了，說明資產(chǎn)少了，資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快！

  • 在中級會計中，F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么？

    教師回復(fù)： 同學(xué)你好：F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個記憶的技巧，先看第一個字母判斷是求現(xiàn)值和終值：F代表終值，P代表現(xiàn)值，再看第二個字母，看是復(fù)利還是年金，A代表年金，F(xiàn)或P代表復(fù)利（這里特殊，當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈，則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€字母是P，則用F表示）。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你，還有不明白的地方，及時跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計算器怎么開四次方??？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，是這樣操作的，科學(xué)計算器開4次方：1.輸入要開方的次數(shù)4；2.按左上角shift鍵；3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù)，最后摁＝就行

  • 在后續(xù)計量時，使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊額的會計分錄怎么做？

    教師回復(fù)： 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，你好~針對你說的這個問題，1、在租賃期開始日，確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債，會計分錄是：借：使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計量時，使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊（類似于固定資產(chǎn)的管理），會計分錄是：借：管理費用　371,428.57貸：使用權(quán)資產(chǎn)累計折舊　371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計提折舊）3、在后續(xù)計量時，要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息，會計分錄是：借：財務(wù)費用　131,040貸：租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費用　131,040=期初賬面價值2,600,000*實際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的，當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計算的租金，這個屬于可變租賃付款額；在實際發(fā)生時，直接計入當(dāng)期損益，會計分錄是：借：銷售費用　30,000貸：應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來，對利潤的影響金額合計是：管理費用（　-371,428.57）+財務(wù)費用（　-131,040）+銷售費用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時提問，Andy老師會盡快解答，愛學(xué)習(xí)的你是最棒的，加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計算公式是啥？

    教師回復(fù)： 同學(xué)您好！存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號下（2*一定時期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機(jī)會成本率）

  • 其他債權(quán)投資的公允價值變動到底怎么算呀？

    教師回復(fù)： 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會計的同學(xué)你好，有兩種方式可以計算這個金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價值，兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計變動額（余額）。因此計算本期公允價值變動的發(fā)生額要用這個差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價值變動之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計算發(fā)生額本期公允價值變動的發(fā)生額=期末公允價值-（期初公允價值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷）。注：做題的時候，建議用方法一，計算比較簡單，不容易出錯，也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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