首頁 > 計(jì)提所得稅

  • 老師已回答計(jì)提所得稅時(shí),是否需要計(jì)提遞延所得稅負(fù)債25萬?

    愛思考的同學(xué)你好(*^▽^*)“企業(yè)年底實(shí)現(xiàn)500萬利潤，有營業(yè)外支出～行政罰款100萬，計(jì)提所得稅時(shí)，是否需要計(jì)提遞延所得稅負(fù)債25萬？”這個(gè)是永久性差異（稅務(wù)局一直都不讓扣除的支出），不是暫時(shí)性差異。同學(xué)學(xué)的很認(rèn)真呢~預(yù)祝順利通過考試！加油!

    2021-04-25 10:34:00
    潘老師 老師解答
    閱讀量 550

  • 老師已回答遞延所得稅的額增加會(huì)引起所得稅費(fèi)用的減少，怎么是計(jì)提所得稅費(fèi)用？

    愛思考的同學(xué)，你好(*′▽｀)ノノ同學(xué)思路是對的，遞延所得稅的額增加會(huì)引起所得稅費(fèi)用的減少。選項(xiàng)和常規(guī)表述有點(diǎn)不一樣，老師這邊已將同學(xué)的這個(gè)問題反饋給了相關(guān)老師，同學(xué)晚點(diǎn)刷新下。同學(xué)審題很認(rèn)真了，繼續(xù)加油~~~

    2021-05-06 08:11:27
    彭老師 老師解答
    閱讀量 770

  • 老師已回答利潤總額1000萬，固定資產(chǎn)一次性稅前扣除可調(diào)減應(yīng)納稅所得額1200萬，本年要不要計(jì)提所得稅費(fèi)用？

    準(zhǔn)注會(huì)寶寶，你好，這種情況本年是不需要繳納所得稅的。但是本期會(huì)形成一個(gè)遞延所得稅資產(chǎn)（1200-1000）×25%=50，同時(shí)會(huì)形成一個(gè)遞延所得稅資產(chǎn)1200×25%=300.按照以下分錄：借：遞延所得稅資產(chǎn) 50　 　 　 　所得稅費(fèi)用 250貸：遞延所得稅負(fù)債 300但是現(xiàn)實(shí)生活中稅法規(guī)定，固定資產(chǎn)一次性扣除都是在500萬以內(nèi)。邏輯可以按照以上來。老師以上的解答，同學(xué)可以理解嗎

    2021-01-23 11:06:05
    田老師 老師解答
    閱讀量 647

  • 老師已回答這個(gè)月我多計(jì)提所得稅下個(gè)月我再?zèng)_回來，可以這樣理解嗎？

    哈嘍，努力學(xué)習(xí)的小天使：是以計(jì)稅基礎(chǔ)為基礎(chǔ)繳稅的哦~，不可以這樣理解，之所以會(huì)出現(xiàn)差異，是因?yàn)槎惙ㄒ?guī)定和會(huì)計(jì)規(guī)定在某些事項(xiàng)上不同，由此才產(chǎn)生的差異，就比如說：會(huì)計(jì)上，對產(chǎn)品保修義務(wù)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債時(shí)： 借：銷售費(fèi)用10　 貸：預(yù)計(jì)負(fù)債10，所以會(huì)計(jì)上預(yù)計(jì)負(fù)債賬面價(jià)值是10，但是在稅法上規(guī)定，與銷售產(chǎn)品相關(guān)的支出（比如售后保修服務(wù)）應(yīng)于實(shí)際發(fā)生時(shí)稅前扣除，前期并未實(shí)際發(fā)生保修服務(wù)，那么在算應(yīng)納所得稅時(shí)，計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債的金額在前期計(jì)算應(yīng)納所得稅額時(shí)不得稅前扣減，所以將利潤總額調(diào)增。等以后期間實(shí)際發(fā)生保修義務(wù)了，所實(shí)際發(fā)生的保修支出才可以予以稅前扣除。所以預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)是0，會(huì)計(jì)上的賬面價(jià)值是10，此時(shí)負(fù)債的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，形成可抵扣暫時(shí)性差異，并確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)同學(xué)學(xué)習(xí)的很認(rèn)真哦~，接下來也要繼續(xù)加油哦~

    2020-12-20 15:52:13
    孫老師 老師解答
    閱讀量 553

  • 老師已回答未在以前期間計(jì)提所得稅費(fèi)用是否把差額視為永久性差異，在當(dāng)期結(jié)轉(zhuǎn)？

    可愛的同學(xué)，你好~，他在他能確定可以抵扣的當(dāng)期確認(rèn)遞延所得稅~希望老師的解答能幫助你理解！務(wù)必注意防護(hù)，少出門、多學(xué)習(xí)哦～我們共克時(shí)艱，加油?。?！預(yù)祝同學(xué)和家人們都能健健康康！

    2020-07-05 23:00:29
    李老師 老師解答
    閱讀量 421

  • 老師已回答2*15年7月3日的分錄不通過其他應(yīng)付款，直接貸銀行存款可以嗎？

    勤奮的同學(xué)你好可以直接寫銀行存款的，不通過其他應(yīng)付款也可以。這里7.3日做得分錄計(jì)入營業(yè)外支出時(shí)已經(jīng)影響到當(dāng)年的利潤總額了。希望老師的解答能幫助到你！務(wù)必注意防護(hù)，少出門、多學(xué)習(xí)哦～我們共克時(shí)艱，加油?。?！預(yù)祝同學(xué)和家人們都能健健康康！

    2020-06-21 11:11:56
    吳老師 老師解答
    閱讀量 392

  • 老師已回答27-55中，A公司和B公司為什么沒有計(jì)提所得稅？

    勤奮的同學(xué)，你好~個(gè)報(bào)的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)是 一樣的。不用確認(rèn)遞延。希望老師的解答能幫助你理解！務(wù)必注意防護(hù)，少出門、多學(xué)習(xí)哦～我們共克時(shí)艱，加油?。?！預(yù)祝同學(xué)和家人們都能健健康康！

    2022-08-24 10:57:14
    唐老師 老師解答
    閱讀量 263

  • 老師已回答們公司計(jì)提所得稅，是根據(jù)利潤表的本年累計(jì)數(shù)的利潤怎么做？

    準(zhǔn)注會(huì)同學(xué)，你好沒有具體的數(shù)據(jù)，老師也判斷不了是什么回事一般來說那個(gè)貸遞延所得稅資產(chǎn)的應(yīng)該是可抵扣暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回。后面那個(gè)是實(shí)際要繳納的所得稅祝學(xué)習(xí)愉快

    2020-04-02 01:07:00
    夏老師 老師解答
    閱讀量 535

  • 老師已回答免征所得稅期間，計(jì)提所得稅費(fèi)用和遞延所得稅嗎？

    準(zhǔn)注會(huì)寶寶你好，免征所得稅期間，可能會(huì)涉及到遞延的問題，那么也可能會(huì)影響到所得稅費(fèi)用，但是沒有應(yīng)交所得稅，如果仍有疑問，歡迎繼續(xù)提出，加油哦~

    2019-10-01 14:34:34
    姚老師 老師解答
    閱讀量 898

  • 老師已回答2017年和2018年計(jì)提所得稅費(fèi)用怎么算的？

    勤奮的同學(xué)，你好！計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債時(shí)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，借：遞延所得稅資產(chǎn) 75 貸：所得稅費(fèi)用 75發(fā)生修理100時(shí)，借：所得稅費(fèi)用 25 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 25 所以期末時(shí)遞延所得稅資產(chǎn)為50，所得稅費(fèi)用為50，其實(shí)只要根據(jù)預(yù)計(jì)負(fù)債的余額來確認(rèn)遞延即可。預(yù)計(jì)負(fù)債余額=300-100=200，200*25%=50=遞延所得稅資產(chǎn)。同理17年預(yù)計(jì)負(fù)債余額=200+14000*3%-160=460，遞延所得稅資產(chǎn)的余額=460*25%=115，應(yīng)該計(jì)提所得稅費(fèi)用=（420-160）*25%=6518年同理，計(jì)提“預(yù)計(jì)負(fù)債——產(chǎn)品質(zhì)量保證”=18000*25%=540，（540-300）*25%=60希望可以幫到你，繼續(xù)加油！

    2019-08-30 15:15:24
    吳老師 老師解答
    閱讀量 467
金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評估師
  • 基金從業(yè)

特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師公會(huì)(The Association of Chartered Certified Accountants，簡稱ACCA)成立于1904年，是世界上領(lǐng)先的專業(yè)會(huì)計(jì)師團(tuán)體。也是國際學(xué)員眾多、學(xué)員規(guī)模發(fā)展迅速的專業(yè)會(huì)計(jì)師組織

證券從業(yè)人員資格考試是由中國證券業(yè)協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)組織的全國統(tǒng)一考試，由中國證券協(xié)會(huì)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)，參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)證券從業(yè)資格，由中國證券協(xié)會(huì)統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

銀行從業(yè)資格考試實(shí)行全國統(tǒng)一考試制度，由中國銀行業(yè)協(xié)會(huì)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)銀行從業(yè)資格，由中國銀行業(yè)協(xié)會(huì)統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

期貨從業(yè)資格考試是期貨從業(yè)準(zhǔn)入性質(zhì)的入門考試，是全國性的執(zhí)業(yè)資格考試。考試受中國證監(jiān)會(huì)監(jiān)督指導(dǎo)，由中國期貨業(yè)協(xié)會(huì)主辦，考務(wù)工作由ATA公司具體承辦。

稅務(wù)師是指通過全國稅務(wù)師統(tǒng)一考試，取得《稅務(wù)師職業(yè)資格證書》，同時(shí)注冊登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務(wù)活動(dòng)的專業(yè)技術(shù)人員。

注冊資產(chǎn)評估師是指經(jīng)資產(chǎn)評估師職業(yè)資格考試合格，取得《資產(chǎn)評估師職業(yè)資格證書》并經(jīng)中國資產(chǎn)評估協(xié)會(huì)登記的資產(chǎn)評估專業(yè)管理人員，主要從事資產(chǎn)評估工作。

基金從業(yè)資格考試實(shí)行全國統(tǒng)一考試制度，由中國基金協(xié)會(huì)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)基金從業(yè)資格，由中國基金協(xié)會(huì)統(tǒng)一發(fā)放合格證書。
會(huì)計(jì)類
  • CPA
  • 初級會(huì)計(jì)職稱
  • 中級會(huì)計(jì)職稱
  • 中級經(jīng)濟(jì)師
  • 初級經(jīng)濟(jì)師

注冊會(huì)計(jì)師，是指通過注冊會(huì)計(jì)師全國統(tǒng)一考試并取得注冊會(huì)計(jì)師證書在會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)的人員，英文全稱Certified Public Accountant，簡稱為CPA。

初級會(huì)計(jì)職稱，又叫做初級會(huì)計(jì)師、助理會(huì)計(jì)師，是指通過財(cái)政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一的會(huì)計(jì)專業(yè)初級資格考試，獲得擔(dān)任會(huì)計(jì)專業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級資格。

中級會(huì)計(jì)職稱考試是由財(cái)政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試，共分初級會(huì)計(jì)、中級會(huì)計(jì)師和高級會(huì)計(jì)師職稱三個(gè)級別。中級會(huì)計(jì)職稱實(shí)行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時(shí)間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度，每年舉行一次。

證書簡介：經(jīng)濟(jì)師考試也稱作經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱，需要參加“經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試”。

證書簡介：經(jīng)濟(jì)師考試也稱作經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱，需要參加“經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試”。
精選問答
  • 上年利潤為負(fù)數(shù)，今年正數(shù)，增長率怎么算？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，上午好~如果上年為負(fù)數(shù)，取絕對值，計(jì)算公式為：營業(yè)利潤增長率=（本年?duì)I業(yè)利潤-上年?duì)I業(yè)利潤）/上年?duì)I業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長率=（100+100）/100=200%如有疑問，我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計(jì)算嗎？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，你好：愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，收支結(jié)余率指在一定時(shí)期內(nèi)（一年）結(jié)余和收入的比值，收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。（收入數(shù) - 支岀數(shù)） / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會(huì)計(jì)章節(jié)的內(nèi)容么，在我們注會(huì)考試中，沒有涉及到收支結(jié)余率的計(jì)算的知識點(diǎn)哈，同學(xué)了解即可，祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你，每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn)，繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財(cái)產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，你好！這個(gè)要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說明資產(chǎn)增加了，借方的就是資產(chǎn)，貸方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了，說明資產(chǎn)少了，資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快！

  • 在中級會(huì)計(jì)中，F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么？

    教師回復(fù)： 同學(xué)你好：F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個(gè)記憶的技巧，先看第一個(gè)字母判斷是求現(xiàn)值和終值：F代表終值，P代表現(xiàn)值，再看第二個(gè)字母，看是復(fù)利還是年金，A代表年金，F(xiàn)或P代表復(fù)利（這里特殊，當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈，則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€(gè)字母是P，則用F表示）。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你，還有不明白的地方，及時(shí)跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計(jì)算器怎么開四次方啊？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，是這樣操作的，科學(xué)計(jì)算器開4次方：1.輸入要開方的次數(shù)4；2.按左上角shift鍵；3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù)，最后摁＝就行

  • 在后續(xù)計(jì)量時(shí)，使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊額的會(huì)計(jì)分錄怎么做？

    教師回復(fù)： 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，你好~針對你說的這個(gè)問題，1、在租賃期開始日，確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債，會(huì)計(jì)分錄是：借：使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時(shí)，使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊（類似于固定資產(chǎn)的管理），會(huì)計(jì)分錄是：借：管理費(fèi)用　371,428.57貸：使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊　371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計(jì)提折舊）3、在后續(xù)計(jì)量時(shí)，要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息，會(huì)計(jì)分錄是：借：財(cái)務(wù)費(fèi)用　131,040貸：租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用　131,040=期初賬面價(jià)值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的，當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計(jì)算的租金，這個(gè)屬于可變租賃付款額；在實(shí)際發(fā)生時(shí)，直接計(jì)入當(dāng)期損益，會(huì)計(jì)分錄是：借：銷售費(fèi)用　30,000貸：應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來，對利潤的影響金額合計(jì)是：管理費(fèi)用（　-371,428.57）+財(cái)務(wù)費(fèi)用（　-131,040）+銷售費(fèi)用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時(shí)提問，Andy老師會(huì)盡快解答，愛學(xué)習(xí)的你是最棒的，加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計(jì)算公式是啥？

    教師回復(fù)： 同學(xué)您好！存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號下（2*一定時(shí)期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機(jī)會(huì)成本率）

  • 其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動(dòng)到底怎么算呀？

    教師回復(fù)： 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)的同學(xué)你好，有兩種方式可以計(jì)算這個(gè)金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值，兩者之間的差額為持有期間公允價(jià)值的累計(jì)變動(dòng)額（余額）。因此計(jì)算本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額要用這個(gè)差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額=期末公允價(jià)值-（期初公允價(jià)值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷）。注：做題的時(shí)候，建議用方法一，計(jì)算比較簡單，不容易出錯(cuò)，也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

我也要提問老師
手機(jī)注冊
選擇感興趣的項(xiàng)目，找到您想看的問答
金融類
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務(wù)師
資產(chǎn)評估師
基金從業(yè)
國內(nèi)證書
CPA
會(huì)計(jì)從業(yè)
初級會(huì)計(jì)職稱
中級會(huì)計(jì)職稱
中級經(jīng)濟(jì)師
初級經(jīng)濟(jì)師
其它
考研