Copyright ? 2006-2024 高頓教育, All Rights Reserved. 網(wǎng)站地圖
首頁 >
應納稅所得額
-
老師已回答本年應納稅所得額為什么不是加二十??？
努力的同學，你好！ 稅法規(guī)定企業(yè)某一納稅年度發(fā)生的虧損可以用下一年度的所得彌補，下一年度的所得不足以彌補的，可以逐年延續(xù)彌補，但最長不得超過五年。2019年應納稅所得額是60萬元，以前年度未彌補的虧損是20萬元，所以計算本年應納稅所得額=60-20=40萬元 老師這樣解釋，同學可以理解嗎？同學繼續(xù)加油哈~
- 2021-03-30 08:10:50
-
吳老師 老師解答
- 閱讀量 362
-
老師已回答關于應納稅所得額的此題，應該如何列計算公式？
愛思考的同學，你好：本題中演員林某應邀參加話劇演出取得的報酬屬于勞務報酬所得。勞務報酬所得預扣個人所得稅時，適用的是“勞務報酬所得預扣預繳稅率表”，稅前收入10000元大于4000元，計算收入額時扣除20%，即應納稅所得額=10000*（1-20%）=8000（元）適用20%、速算扣除數(shù)為0。因此本題的計算公式為：10000*（1-20%）*20%-0=1600（元）希望老師的解答可以幫助到你，加油！
- 2021-04-28 09:10:59
-
杜老師 老師解答
- 閱讀量 1560
-
老師已回答您可以幫我總結(jié)下，應納稅所得額調(diào)整項目一般?？键c嗎？
勤奮的同學，你好除了這些基本的調(diào)整，還有一些限額的，比如說職工福利費、廣宣費、公益性捐贈的扣除，這些都是在一定比例內(nèi)可以扣除的；不得扣除的話，除了行政性罰款，還比如滯納金、未經(jīng)核定的準備金之類的有問題繼續(xù)追問哦~
- 2021-03-30 08:18:52
-
陳老師 老師解答
- 閱讀量 374
-
老師已回答此處的這個獎勵金應該怎么做能合理避稅？
努力的同學，你好！ 同學的公司收到該筆獎勵金屬于不征稅收入，在計算繳納企業(yè)所得稅的時候允許從收入總額中減除。但是不征稅收入用于支出形成的費用，不得在計算應納稅所得額時扣除；形成的資產(chǎn)，其計算的折舊，攤銷不得在計算應納稅所得額時扣除?！? 老師主要負責的是理論考試，具體實務中如何操作合理避稅同學可以咨詢下實務經(jīng)驗豐富的會計人員或者稅務師，會計師事務所?！? 老師這樣解釋，同學可以理解嗎？同學繼續(xù)加油哈~
- 2021-04-28 08:46:31
-
吳老師 老師解答
- 閱讀量 431
-
老師已回答這兩個應納稅所得額扣減的適用條件有何區(qū)別？
認真的學員你好，老師這邊跟你解釋一下哦~就是一般的捐贈只能扣減以應納稅所得額的30%為限的部分，但是后面這種特殊的捐贈就沒有限額的規(guī)定。老師這樣說同學可以理解嗎？不理解的可以繼續(xù)追問哦~
- 2021-04-28 08:34:56
-
張老師 老師解答
- 閱讀量 352
-
老師已回答應納稅所得額等于凈利潤嗎？
優(yōu)秀的同學你好~ 二者不一樣的。凈利潤是會計的角度，應納稅所得額是稅法角度。應交所得稅計算的是稅法上認為要交的稅，由于稅法與會計規(guī)定的不一致，導致計算利潤時，有些項目會計上確認了損益，而稅法不認可（稅法不需要交稅或者不允許當期扣除），或者會計上不確認損益，但是稅法上要交稅或允許扣除，導致稅法認的利潤和會計利潤表上算的利潤不一致，因此要對會計利潤進行調(diào)整，調(diào)整成稅法上承認的利潤，稅法認可的利潤叫做應納稅所得稅，計算應交所得稅需要把會計上的利潤總額 調(diào)整到稅法上的應納稅所得額?！∮袉栴}繼續(xù)溝通，繼續(xù)加油~
- 2021-02-22 09:56:01
-
涂老師 老師解答
- 閱讀量 2326
-
老師已回答今年所形成的遞延所得稅資產(chǎn)是（1000000+600000-500000）*25%嗎？
準注會寶寶，你好，是這樣的遞延所得稅的問題，你需要站在現(xiàn)在看未來的來確認，它是在未來期間轉(zhuǎn)回的。老師舉個例子，便于你理解。比如說這個固定資產(chǎn)3000元，公司每年折舊500元，需要折舊6年，而稅法每年允許折舊是600元，需要折舊為5年，均無殘值。所得稅稅率25%。那么第一年的12月31日，公司折舊了500元，固定資產(chǎn)的賬面價值就是2500元；稅法折舊600元，固定資產(chǎn)的計稅基礎就是3000元-600元=2400元，那么賬面價值大于計稅基礎100元，產(chǎn)生可抵扣暫時性差異，需要計提100元×25%=25元的遞延所得稅負債。老師以上的解答，同學可以理解嗎
- 2021-02-22 09:55:50
-
田老師 老師解答
- 閱讀量 494
-
老師已回答無形資產(chǎn)資本化部分的加計扣除是否需要調(diào)增應納稅所得額？
堅持學習的同學，你好~是初始確認的時候，不影響會計利潤，也不影響應納稅所得額喔。一分耕耘一分收獲，堅持就是勝利！
- 2021-02-22 09:55:50
-
張老師 老師解答
- 閱讀量 1203
-
老師已回答計稅基礎為0的預計負債，影響應交稅費-應交所得稅科目金額嗎？
準注會寶寶，你好，預計負債的計稅基礎為0，賬面價值大于計稅基礎，應該確認遞延所得稅資產(chǎn)，那么就會出現(xiàn)以下分錄：借：所得稅費用 遞延所得稅資產(chǎn)貸：應交稅費-應交所得稅所以會增加當期的應交所得稅這個科目。合同負債的計稅基礎等于賬面價值，因為合同負債將來是需要轉(zhuǎn)為收入的，他不等同于費用負債，那么不產(chǎn)生差異，所以就不確認遞延所得稅，對于應交所得稅沒有影響。以下再補充一點，負債的計稅基礎是賬面價值-將來稅法允許抵扣的金額。老師以上的解答，同學可以理解嗎
- 2021-02-22 09:55:45
-
田老師 老師解答
- 閱讀量 1148
-
老師已回答這個專用設備不應該在2018年抵減應納稅所得額20嗎？
勤奮的同學，你好因為18年未彌補虧損前的所得額是20，如果彌補了17年的虧損其實就沒有所得了，自然也沒法去抵減應納稅額了有問題繼續(xù)溝通哦~
- 2021-04-27 08:42:05
-
陳老師 老師解答
- 閱讀量 357
金融類
- ACCA
- 證券從業(yè)
- 銀行從業(yè)
- 期貨從業(yè)
- 稅務師
- 資產(chǎn)評估師
- 基金從業(yè)
特許公認會計師公會(The Association of Chartered Certified Accountants，簡稱ACCA)成立于1904年，是世界上領先的專業(yè)會計師團體。也是國際學員眾多、學員規(guī)模發(fā)展迅速的專業(yè)會計師組織
期貨從業(yè)資格考試是期貨從業(yè)準入性質(zhì)的入門考試，是全國性的執(zhí)業(yè)資格考試?？荚囀苤袊C監(jiān)會監(jiān)督指導，由中國期貨業(yè)協(xié)會主辦，考務工作由ATA公司具體承辦。
稅務師是指通過全國稅務師統(tǒng)一考試，取得《稅務師職業(yè)資格證書》，同時注冊登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務活動的專業(yè)技術(shù)人員。
注冊資產(chǎn)評估師是指經(jīng)資產(chǎn)評估師職業(yè)資格考試合格，取得《資產(chǎn)評估師職業(yè)資格證書》并經(jīng)中國資產(chǎn)評估協(xié)會登記的資產(chǎn)評估專業(yè)管理人員，主要從事資產(chǎn)評估工作。
會計類
- CPA
- 初級會計職稱
- 中級會計職稱
- 中級經(jīng)濟師
- 初級經(jīng)濟師
注冊會計師，是指通過注冊會計師全國統(tǒng)一考試并取得注冊會計師證書在會計師事務所執(zhí)業(yè)的人員，英文全稱Certified Public Accountant，簡稱為CPA。
初級會計職稱，又叫做初級會計師、助理會計師，是指通過財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一的會計專業(yè)初級資格考試，獲得擔任會計專業(yè)職務的任職資格中的初級資格。
中級會計職稱考試是由財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試，共分初級會計、中級會計師和高級會計師職稱三個級別。中級會計職稱實行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標準的考試制度，每年舉行一次。
證書簡介：經(jīng)濟師考試也稱作經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟師”職稱，需要參加“經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試”。
精選問答
-
上年利潤為負數(shù)，今年正數(shù)，增長率怎么算？
教師回復： 親愛的同學，上午好~如果上年為負數(shù)，取絕對值，計算公式為：營業(yè)利潤增長率=（本年營業(yè)利潤-上年營業(yè)利潤）/上年營業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長率=（100+100）/100=200%如有疑問，我們繼續(xù)溝通~
-
收支結(jié)余率怎么計算嗎？
教師回復： 親愛的同學，你好：愛學習的同學，收支結(jié)余率指在一定時期內(nèi)（一年）結(jié)余和收入的比值，收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。（收入數(shù) - 支岀數(shù)） / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學現(xiàn)在是在學政府會計章節(jié)的內(nèi)容么，在我們注會考試中，沒有涉及到收支結(jié)余率的計算的知識點哈，同學了解即可，祝同學學習愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你，每天進步一點點，繼續(xù)加油哦~
-
待處理財產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的？
教師回復： 同學，你好！這個要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說明資產(chǎn)增加了，借方的就是資產(chǎn)，貸方當然就是待處理財產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了，說明資產(chǎn)少了，資產(chǎn)在貸方。借方當然就是待處理財產(chǎn)損益了。祝學習愉快！
-
在中級會計中，F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么？
教師回復： 同學你好：F/A-年金終值F/P-復利終值P/F-復利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個記憶的技巧，先看第一個字母判斷是求現(xiàn)值和終值：F代表終值，P代表現(xiàn)值，再看第二個字母，看是復利還是年金，A代表年金，F(xiàn)或P代表復利（這里特殊，當?shù)谝蛔帜甘荈，則用P表示;當?shù)谝粋€字母是P，則用F表示）。 希望老師的回復可以幫助到你，還有不明白的地方，及時跟老師溝通喲~祝學習順利~~~
-
計算器怎么開四次方??？
教師回復： 同學，是這樣操作的，科學計算器開4次方：1.輸入要開方的次數(shù)4；2.按左上角shift鍵；3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù)，最后摁＝就行
-
在后續(xù)計量時，使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊額的會計分錄怎么做？
教師回復： 勤奮努力愛學習的同學，你好~針對你說的這個問題，1、在租賃期開始日，確認使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負債，會計分錄是：借：使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負債-未確認融資費用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計量時，使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊（類似于固定資產(chǎn)的管理），會計分錄是：借：管理費用 371,428.57貸：使用權(quán)資產(chǎn)累計折舊 371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計提折舊）3、在后續(xù)計量時，要確認租賃負債的利息，會計分錄是：借：財務費用 131,040貸：租賃負債-未確認融資費用 131,040=期初賬面價值2,600,000*實際利率5.04%4、按照當年銷售額超過1,000,000元的，當年應再支付按銷售額的2%計算的租金，這個屬于可變租賃付款額；在實際發(fā)生時，直接計入當期損益，會計分錄是：借：銷售費用 30,000貸：應付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來，對利潤的影響金額合計是：管理費用（ -371,428.57）+財務費用（ -131,040）+銷售費用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時提問，Andy老師會盡快解答，愛學習的你是最棒的，加油~
-
最佳現(xiàn)金持有量的計算公式是啥？
教師回復： 同學您好！存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號下（2*一定時期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機會成本率）
-
其他債權(quán)投資的公允價值變動到底怎么算呀？
教師回復： 勤奮努力、愛學習會計的同學你好，有兩種方式可以計算這個金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價值，兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計變動額（余額）。因此計算本期公允價值變動的發(fā)生額要用這個差額減去以前期間已經(jīng)確認的公允價值變動之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計算發(fā)生額本期公允價值變動的發(fā)生額=期末公允價值-（期初公允價值±當期利息調(diào)整的攤銷）。注：做題的時候，建議用方法一，計算比較簡單，不容易出錯，也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~
大家都在搜
推薦問答
手機注冊
選擇感興趣的項目，找到您想看的問答
- 金融類
- ACCA
- 證券從業(yè)
- 銀行從業(yè)
- 期貨從業(yè)
- 稅務師
- 資產(chǎn)評估師
- 基金從業(yè)
- 國內(nèi)證書
- CPA
- 會計從業(yè)
- 初級會計職稱
- 中級會計職稱
- 中級經(jīng)濟師
- 初級經(jīng)濟師
- 其它
- 考研