2015年度所得稅申報的必填表格有哪些?
答:(1)必填表(我局網(wǎng)上申報系統(tǒng)會自動勾選):
A000000企業(yè)基礎(chǔ)信息表;
A100000中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類);
A104000期間費用明細表;
A105000納稅調(diào)整項目明細表;
A105050職工薪酬納稅調(diào)整明細表;
A106000企業(yè)所得稅彌補虧損明細表。
(2)發(fā)生相關(guān)業(yè)務必填表:
A101010一般企業(yè)收入明細表(企業(yè)有營業(yè)收入時必填,金融企業(yè)填報A101020);
A102010一般企業(yè)成本支出明細表(企業(yè)有營業(yè)成本時必填,金融企業(yè)填報A102020);
A105070捐贈支出納稅調(diào)整明細表(當《一般企業(yè)成本支出明細表》(A102010)第21行“捐贈支出”大于0,或《金融企業(yè)支出明細表》(A102020)第37行“捐贈支出”大于0時,該表為必填表);
A105120特殊行業(yè)準備金納稅調(diào)整明細表(企業(yè)會計上準備金余額發(fā)生變動,即《金融企業(yè)支出明細表》(A102020)第19行金額大于0時,不論是否納稅調(diào)整,均需填報);
A107040減免所得稅優(yōu)惠明細表(企業(yè)符合小型微利企業(yè)條件時,該表為必填表);
A107041高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細表(取得高新技術(shù)企業(yè)資格的納稅人2015年度無論盈利或虧損都必須填報。盈利且享受減免優(yōu)惠的高新技術(shù)企業(yè)必須進行備案,虧損的高新技術(shù)企業(yè)填寫本表第1行至第28行);
A105010視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務納稅調(diào)整明細表(企業(yè)發(fā)生業(yè)務招待費支出或行業(yè)類型為房地產(chǎn)業(yè)時,該表為必填表)。